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国海证券承销的0.9亿元私募债违约背后:遭遇数亿财务造假

时间:2019-11-08 11:12:31

近日,司法文件网对国海证券有限责任公司(以下简称国海证券,000750)承销的9000万笔私募债券发行欺诈发布二审刑事判决。

参与股票和债券欺诈发行的公司是江苏中联重科物流有限公司(以下简称中联重科物流有限公司),成立于2006年10月,法定代表人为陈厚华,由关宏和陈厚华实际控制。

2013年下半年,关宏、陈厚华在管理江苏中联物流有限公司(以下简称中联物流有限公司)时,为了成功发行私募债券并筹集资金,得知公司财务状况不符合债券发行要求,与中联物流有限公司簿记员刘春明、中联物流有限公司财务主管周涛合作, 向承销证券公司国海证券提供虚假财务数据,导致国海证券基于上述虚假财务数据决定为中联重科物流有限公司发起私募债券项目。

裁决显示,关宏与周涛、刘春明一起,通过亚太会计师事务所出具虚假的“增值税专用发票”、“完税证明”等财务文件和虚假的财务报表,夸大公司的营业收入和利润,并出具夸大营业收入6.7亿元以上、夸大利润1.4亿元以上、夸大资本公积金6,517万元以上的审计报告。

2014年1月,国海证券发行了包含上述审计报告数据的《江苏中联物流有限公司2013年中小企业私募债券募集说明书》。

2014年3月至7月,中联物流公司向深交所提交上述招股说明书,先后向国海石良期货有限公司、国海证券有限公司、广西德瑞房地产开发有限公司等三家机构投资者发行两年期私募债券“13中联01”、“13中联02”和“13中联03”,总额9000万元。

其中,国海证券作为经理代表管理的“国海金壳赢安信一号集体资产管理计划”,认购了总面值5000万元的“13中联02”债券。国海证券控股的国海石良期货有限公司用自有资金认购了面值总额为2000万元的“13中联01”债券。

上述债券于2016年7月到期后,中联重科物流公司无法支付本息,给投资者造成重大财务损失。

根据判决,关红和周涛在事件发生后分别于2017年12月6日和10月13日被捕。刘春明于2017年11月10日通过电话自首。

然而,2018年7月,中联重科物流公司因无力清偿到期债务和明显缺乏偿付能力,被江苏省宿迁市中级人民法院宣告破产。

上海市第一中级人民法院认定,三名被告隐瞒重要事实,编造重大虚假内容,以中联重科物流募集方式发行公司债券。所涉金额巨大,后果严重。他们的行为都构成欺诈发行债券罪。

上海市第一中级人民法院以发行债券欺诈罪判处关宏三年有期徒刑。周涛被判两年监禁。刘春明被判处两年有期徒刑,并处10万元罚款。违法所得应予追回。

后来,有关当事人刘春明提出上诉,要求无罪释放。2019年8月28日,上海市高级人民法院发布终审判决,驳回上诉,维持原判。

上海市高级人民法院还认定,虽然江苏中联物流构成单位犯罪,但由于已被法院宣告破产,不会依据相关法律法规起诉江苏中联物流,因此罚款不适用于江苏中联物流的关宏和周某。但是,刘谋谋不是江苏中联物流的员工,刘谋谋积极参与关宏等人联合欺诈发行债券。根据相关法律法规,刘某将被处以个人罚款。

那么,国海证券能收回这笔钱吗?

国海证券也对中联重科物流公司提起诉讼。国海证券在2019年半年度报告中也对此事做出回应,称由于国海证券向破产清算管理人申报的相关债权需要法院确认,国海证券于2019年5月22日收到《民事判决书》,法院裁定中联重科物流公司支付国海证券5000万元债券本金和251.37万元利息。陈厚华、关红、中海信达共同承担债务,中联物流公司、陈厚华、关红、中海的案件受理费为30.44万元

与此同时,国海证券还表示,由于关宏、陈厚华等人尚未签署判决文件,法院目前正在履行通知送达程序。上述诉讼事项不构成预计负债。

国海证券成立于1993年,1997年在深圳证券交易所上市,注册地为广西壮族自治区。根据证券业协会2018年证券公司净资产统计,国海证券以131.67亿元位列第33位。

此前,2016年12月,国海证券披露了“萝卜章”事件。国海证券因“萝卜章”事件受到一系列处罚。

2017年5月19日,中国证监会宣布暂停国海证券资产管理产品备案一年,暂停新证券账户开立一年(经纪业务),暂停债券承销一年。同时,它处理了那些对“萝卜章”事件负有责任的人。此外,广西证监局也对国海证券进行了处罚。

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